Musím danit zisky z Bitcoinu v ČR?

Ano, zisky z prodeje kryptoměn podléhají dani z příjmu (15% nebo 23%). Existují ale výjimky: příjmy do 100 000 Kč ročně z prodeje po držení déle než 3 roky jsou od daně osvobozeny (od roku 2025).

Jak se počítá daň z Bitcoinu?

Daň se počítá ze zisku (prodejní cena minus nákupní cena). Pro výpočet nákupní ceny můžete použít metodu FIFO (první nakoupené = první prodané) nebo vážený průměr. Sazba je 15% do základu 36násobku průměrné mzdy, nad to 23%.

Kdy jsou kryptoměny osvobozeny od daně?

Od roku 2025 platí osvobození pro příjmy z prodeje kryptoměn držených déle než 3 roky, pokud roční příjem z těchto prodejů nepřesáhne 100 000 Kč. Toto osvobození se vztahuje na fyzické osoby nepodnikající.

Musím přiznávat nákup Bitcoinu?

Samotný nákup Bitcoinu se nedaní a nemusíte ho nikam hlásit. Daňová povinnost vzniká až při realizaci zisku - tedy při prodeji, směně za jinou kryptoměnu, nebo platbě za zboží/služby.

Domů / Bitcoin daně

Bitcoin a daně v ČR 2025

Kompletní průvodce zdaněním kryptoměn v České republice. Kdy musíte danit, jak vypočítat daň, jaké jsou výjimky a jak podat daňové přiznání.

Důležité upozornění

Tento článek slouží pouze k informačním účelům a nepředstavuje daňové poradenství. Daňová legislativa se může měnit. Pro konkrétní situaci vždy konzultujte daňového poradce nebo finanční úřad.

15%

Základní sazba daně

3 roky

Pro osvobození

100 000 Kč

Roční limit osvobození

1. 4.

Termín přiznání

Základní pravidla zdanění

V České republice jsou kryptoměny považovány za majetek (nikoliv měnu). Zisky z jejich prodeje se daní jako ostatní příjmy dle § 10 zákona o daních z příjmů.

📋 Kdy vzniká daňová povinnost?

Prodej za fiat měnu (CZK, EUR, USD) – zisk se daní
Směna za jinou kryptoměnu (BTC → ETH) – považuje se za realizaci zisku
Platba za zboží/služby – daní se rozdíl mezi nákupní a aktuální cenou
Staking rewards, airdrops – daní se jako příjem v okamžiku přijetí

Co se NEDANÍ

Samotný nákup kryptoměny
Držení (HODL) – dokud neprodáte
Převod mezi vlastními peněženkami
Dar (platí darovací daň, ne daň z příjmu)

Sazby daně z příjmu

Roční základ daně	Sazba	Poznámka
Do 36násobku průměrné mzdy (~1,5 mil. Kč)	15%	Standardní sazba
Nad 36násobek průměrné mzdy	23%	Solidární zvýšení

Důležité: K dani z příjmu se přičítají odvody na zdravotní pojištění (13,5% ze zisku), pokud příjmy z kryptoměn přesáhnou určité limity. Sociální pojištění se u ostatních příjmů neplatí.

Osvobození od daně (3 roky)

✅ Nová pravidla od roku 2025

Příjmy z prodeje kryptoměn jsou osvobozeny od daně, pokud:

Kryptoměnu držíte déle než 3 roky (časový test)
Roční příjmy z těchto prodejů nepřesáhnou 100 000 Kč

Pozor: Limit 100 000 Kč se počítá z příjmů (prodejní ceny), nikoliv ze zisku. Pokud prodáte BTC za 150 000 Kč (i když jste ho koupili za 140 000 Kč), překročíte limit.

Jak vypočítat daň

Metody výpočtu nákupní ceny

Metoda	Popis	Kdy použít
FIFO	First In, First Out – první nakoupené = první prodané	Doporučeno, jednodušší
Vážený průměr	Průměrná cena všech nákupů	Při mnoha malých nákupech

Důležité: Zvolenou metodu musíte používat konzistentně po celý rok a ideálně i v dalších letech.

Příklad výpočtu (FIFO)

Jan nakoupil:

Leden 2024: 0.01 BTC za 20 000 Kč
Březen 2024: 0.01 BTC za 25 000 Kč

V prosinci 2024 prodal 0.01 BTC za 30 000 Kč.

Prodejní cena: 30 000 Kč
Nákupní cena (FIFO - leden): 20 000 Kč
Zisk: 10 000 Kč

Daň 15%: 1 500 Kč

Daňové přiznání

Kdy podat přiznání

Pokud máte příjmy ze zaměstnání a zisky z kryptoměn > 6 000 Kč ročně
Pokud nepodáváte přiznání jinak a zisky z kryptoměn > 50 000 Kč ročně
Při osvobozených příjmech > 5 000 000 Kč (nutno oznámit)

Termíny

1. 4.

Základní termín pro podání daňového přiznání za předchozí rok

2. 5.

Elektronické podání – prodloužený termín při podání přes datovou schránku

1. 7.

S daňovým poradcem – pokud přiznání podává daňový poradce

📝 Co potřebujete pro daňové přiznání

Historie všech nákupů (datum, množství, cena v Kč)
Historie všech prodejů (datum, množství, cena v Kč)
Výpisy z burz (CSV exporty)
Záznamy o směnách mezi kryptoměnami
Doklady o případných staking/airdrop příjmech
Výpočet zisků dle zvolené metody (FIFO/průměr)

Užitečné nástroje

Pro sledování transakcí a výpočet daní můžete použít specializované služby:

Koinly – automatický import z burz, daňové reporty
CoinTracker – portfolio tracking + daně
Blockpit – evropská služba s podporou českého práva
Excel/Google Sheets – ruční tracking pro jednoduché případy

⚠️ Časté chyby

Zapomínání na směny mezi kryptoměnami (jsou zdanitelné!)
Nezapočítání poplatků do nákladů (můžete je odečíst)
Nevedení záznamů o transakcích
Přehlížení staking rewards a airdropů

Často kladené otázky

Pokud jste realizovali ztrátu (prodali za méně, než jste koupili), daň neplatíte. Ztrátu z kryptoměn ale bohužel nelze odečíst od jiných příjmů – můžete ji uplatnit pouze proti ziskům z kryptoměn ve stejném roce.

Staking rewards se daní jako příjem v okamžiku přijetí. Hodnotu určíte podle kurzu v den přijetí. Při pozdějším prodeji se daní případný další zisk (rozdíl mezi prodejní cenou a hodnotou v den přijetí).

Jako český daňový rezident daníte celosvětové příjmy v ČR, bez ohledu na to, kde je burza registrována. Binance, Coinbase, Kraken – všechny zisky se přiznávají stejně jako z české burzy.

Ano. Regulované burzy v EU (včetně Binance, Anycoin) sdílejí data s finančními úřady na základě směrnice DAC8. Blockchain je veřejný a transakce lze dohledat. Nedoporučujeme zatajovat příjmy – riziko pokut a penále není hodné úspory na dani.

Ano, poplatky související s nákupem a prodejem (burzovní poplatky, síťové poplatky) jsou daňově uznatelné náklady. Zvyšují nákupní cenu nebo snižují prodejní cenu, čímž snižují zdanitelný zisk.